Lexware Buchhalter Umsatzsteuervoranmeldung: Meldung zu „Nicht aufgeführte Werte vorhanden“

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Ursache Im Druckdialog ‚Umsatzsteuer-Voranmeldung‘ stehen zwei Formularvarianten für die Umsatzsteuer-Voranmeldung zur Auswahl: Hinweise Es handelt sich hier um eine Meldung, welche nicht ausgeschaltet werden kann. Wird im Bereich Vorsteuer bei der Buchungssatzerfassung im Dropdownmenü des zu wählenden Vorsteuersatzes eine Änderung vorgenommen – so stimmt die Umsatzsteuer-Voranmeldung trotzdem. Jedoch empfehlen wir ein Aufwandskonto für jeden Steuersatz […]

Lexware Buchhalter Pro: Zusammenfassende Meldung per Elster übertragen

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Lern-Ware Hinweis: Die Funktion zur Übertragung der Zusammenfassenden Meldung aus dem Elstermodul ist allein in der Buchhalter Pro/Premium-Version vorhanden. Nutzer der Einplatzversionen Buchhalter und Buchhalter Plus müssen dafür das Elsterformular nutzen. Das bereits für Lexware Elster vorhandene Elsterzertifikat kann damit ebenfalls verwendet werden: Hintergrund Unternehmer, die steuerfreie innergemeinschaftliche Warenlieferungen und/oder innergemeinschaftliche sonstige Leistungen und/oder Lieferungen […]

Lexware Warenwirtschaft und Buchhalter: Steuerfälle des Paragraphen 13 b UStG buchen, Vorgehensweise ab Kontenplan 2015, Anleitung von Lexware

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Hintergrund der Zusammensetzung von Positionen zur Bemessungsgrundlage (USt.Pos.BMG) und der Positionen des dazu gehörigen Betragsausweises der USt in den Umsatzsteuerberichten (USt.Pos.Steuer) Das Umsatzsteuergesetz § 13b UStG regelt die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers für bestimmte Lieferungen und Leistungen. Die Umsatzsteuer wird nicht wie üblich durch den leistenden Unternehmer, sondern durch den Leistungsempfänger geschuldet. Der Leistungsempfänger muss die […]

Lexware Buchhalter und Anlagenverwaltung: Innergemeinschaftlicher Erwerb Anlagegut, Anleitung

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Hintergrund Beim Kauf eines Anlagegutes in der EU (Europäische Union) wird die Steuer aus innergemeinschaftlichen Erwerb (I.g.E) in der Umsatzsteuer-Voranmeldung unter folgenden Kennzahlen ausgewiesen: Kennziffer 89: Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 19 % Kennziffer 93: Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 7 % Kennziffer 61: Vorsteuerabzugsbeträge aus innergemeinschaftlichem Erwerb Damit der Ausweis korrekt erfolgt, […]

Lexware Buchhalter: Erlöse / Umsätze aus nicht steuerbaren sonstigen Leistungen an Firmenkunden aus EU buchen, Kennzahl 21

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Lern-Ware Hinweis:  Falls Sie unsicher sind, was die Kriterien für eine sonstige Leistung im Umsatzsteuerrecht sind, können Sie das anhand der Beispiele in der Veröffentlichung des Bundesfinanzministeriums vom 04.09.2009 für die Steuerzeiträume mit Beginn ab 01.Januar 2010 nachlesen. Ein Beispiel steht hier im Hinweis am Ende des Textes. Bundesfinanzministerium Schreiben (52 Seiten) vom_04092009_zum_Ort_der_sonstigen_Leistung Ansonsten stehen […]

Lexware Buchhalter Meldung: FM 610001002, Paarigkeit der Umsatzsteuerpositionen, Kennziffern-Zugehörigkeit in den Konten definieren

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Lern-Ware Hinweis zu den Voraussetzungen im vorhandenen Kontenplan: Besteuerungszeiträume bis 2015 und „alte Kontenpläne“ von vor 2015 unterliegen dieser Kontenautomatik in Lexware: Leitfaden-§-13b-UStG-fuer-Lexware-Buchhalter-mit-Kontenplaenen-vor-2015 Eine jährliche Kontenplanaktualisierung bringt Sie auf den hier neuesten Stand der Programm- und Kontenautomatik. Fehlermeldung prüfen Wenn Sie die Meldung bei der Übetragung der Umsatzsteuer-Voranmeldung erhalten, können Sie die vollständige Meldung in […]

Lexware Buchhalter: Lieferung von Mobilfunkgeräten, Tablet-Computern und integrierten Schaltkreisen von einem Unternehmer aus europäischen Ausland, § 13 b UStG Abs. 2 Nr. 10, Kennzahlen 78-79

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Lern-Ware Hinweis zu den Voraussetzungen im vorhandenen Kontenplan: Besteuerungszeiträume bis 2015 und „alte Kontenpläne“ von vor 2015 unterliegen dieser Kontenautomatik in Lexware: Leitfaden-§-13b-UStG-fuer-Lexware-Buchhalter-mit-Kontenplaenen-vor-2015 Eine jährliche Kontenplanaktualisierung bringt Sie auf den hier neuesten Stand der Programm- und Kontenautomatik. Hintergrund Das Umsatzsteuergesetz § 13b Abs. 2 Nr. 10 UStG regelt die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei der Lieferung […]

Lexware Buchhalter: Lieferung von einem im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmer, Kennzahl 89-61, ab Buchungsjahr 2015

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Lern-Ware Hinweis zu den Voraussetzungen im vorhandenen Kontenplan: Besteuerungszeiträume bis 2015 und „alte Kontenpläne“ von vor 2015 unterliegen dieser Kontenautomatik in Lexware: Leitfaden-§-13b-UStG-fuer-Lexware-Buchhalter-mit-Kontenplaenen-vor-2015 Eine jährliche Kontenplanaktualisierung bringt Sie auf den hier neuesten Stand der Programm- und Kontenautomatik. Hintergrund § 1a UStG Innergemeinschaftlicher Erwerb (1) Ein innergemeinschaftlicher Erwerb gegen Entgelt liegt vor, wenn die folgenden Voraussetzungen […]

Lexware Buchhalter: Lieferung an einen im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmer, z. B. Export nach Polen, Kennzahl 41, Sollversteuerung, ab Buchungsjahr 2015

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Voraussetzungen Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG müssen folgende Voraussetzungen erfüllen. Eine Lieferung (Gegenstand) muss durch den liefernden Unternehmer oder den Abnehmer vom Inland in ein anderes EU-Land (übriges Gemeinschaftsgebiet) befördert oder versendet werden. Der Abnehmer ist ein Unternehmer, der den Gegenstand für sein Unternehmen erwirbt. Der Erwerb unterliegt der Erwerbsbesteuerung (Der Abnehmer […]

Lexware Buchhalter: Bauleistungen, Schrottlieferungen, Gebäudereinigung zwischen Unternehmen gleicher Art, Gold- oder Edel- bzw. Metallieferungen gemäß § 13 b UStG, Kennzahl 84-85

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Hintergrund Bei bestimmten Umsätzen zwischen Unternehmen im Inland ist der Leistungsempfänger Steuerschuldner. Die Umsätze werden in der Umsatzsteuer-Voranmeldung in der Zeile 52, Umsatzsteuerposition/Kennzahl 84 und 85 ausgewiesen (§ 13b Abs. 2 Nr. 4, 5 Buchst. b und Nr. 6 bis 9 UStG). Beispiele: Umsatzart § 13b UStG Bauleistungen von Unternehmen Abs.2 Nr. 4 Lieferung von […]