Lexware® Buchhaltung: Rechnungskorrekturen (Gutschriften für Kunden) in der Finanzbuchhaltung erfassen, Anleitung von Lexware

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Hintergrund

Rechnungskorrekturen betreffen Rücklieferungen, Mängelnachlässe usw.
Die Rechnung muss die Bezeichnung ‚Stornorechnung‘ oder ‚Rechnungskorrektur‘ haben.

Für Buchungsjahre bis 2014 gilt bei Istbesteuerung eine besondere Buchungssystematik in Lexware® buchhalter.

 


Vorgehen ab Buchungsjahr 2015

Beispiel

  • Ein Lieferer liefert Waren für 23.800 EUR brutto an den Kunden.
  • Der Kunde schickt falsch gelieferte Ware im Wert von 1.190 EUR zurück.
  • Der Lieferer sendet die Korrekturrechnung an den Kunden.
  • Der Lieferer bucht die Rechnungskorrektur.

 

Rechnungskorrektur buchen

  1. Öffnen Sie die Buchungsmaske.
  2. Geben Sie die Angaben zum Buchungssatz ein.
    Beispiel SKR-03:

    Buchhaltung Buchhalter Lexware® Lern-Ware Margit Klein 469
    © Haufe Lexware® GmbH Co. KG 84042
  3. Klicken Sie auf die Schaltfläche ‚OP‘.
  4. Markieren Sie in der OP-Liste den offenen Posten der Ausgangsrechnung.
  5. Klicken Sie auf ‚Weiter‘:

    Buchhaltung Buchhalter Lexware® Lern-Ware Margit Klein 470
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  6. Aktivieren Sie die Option ‚Weiterführen des Differenzbetrages als Offenen Posten‘.

    Buchhaltung Buchhalter Lexware® Lern-Ware Margit Klein 471
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  7. Klicken Sie auf ‚Buchen‘.

Der Differenzbetrag wird als Offener Posten weitergeführt.

 


Vorgehen bis Buchungsjahr 2014 (Istbesteuerung)

Bei Istbesteuerung buchen Sie die Rechnungskorrektur als Umkehrbuchung über ein Interimskonto. Nur dann wird die automatische Umbuchung der Umsatzsteuer gebucht. Als Interimskonto können Sie das Konto ‚Durchlaufende Posten‘ verwenden.

Wichtig: Wenn Sie bereits Rechnungskorrekturen ohne Interimskonto gebucht haben, stornieren Sie diese Buchungen.

Beispiel

  • Der Lieferer liefert Waren für 23.800 EUR brutto an den Kunden.
  • Der Kunde schickt falsch gelieferte Ware im Wert von 1.190 EUR zurück.
  • Der Lieferer sendet die Korrekturrechnung an den Kunden.
  • Der Lieferer bucht die Rechnungskorrektur.

 

Rechnungskorrektur buchen

  1. Öffnen Sie die Buchungsmaske.
  2. Buchungssatz 1: Buchen Sie das Erlöskonto gegen ein Interimskonto.
    Sollkonto SKR-03 / SKR-04 Betrag Habenkonto SKR-03 / SKR-04
    8400 / 4400 Erlöse 19 % USt. 1.190,00 1590 / 1370 Durchlaufende Posten
  3. Erfassen Sie die weiteren Angaben zum Buchungssatz.
  4. Schließen Sie die Buchung über die Schaltfläche ‚Buchen‘ ab.
  5. Buchungssatz 2: Buchen Sie das Interimskonto gegen den Debitor.
    Sollkonto SKR-03 / SKR-04 Betrag Habenkonto SKR-03 / SKR-04
    1590 / 1370 Durchlaufende Posten 1.190,00 10000 Debitor

    * Automatische Umbuchung der ‚Umsatzsteuer nicht fällig‘ auf ‚Umsatzsteuer fällig‘.

  6. Erfassen Sie alle weiteren Angaben zum Buchungssatz.
  7. Klicken Sie auf ‚OP‘.
  8. Im Dialog ‚Ausbuchen Offener Posten‘ markieren Sie den offenen Posten der Ausgangsrechnung über 23.800 EUR.
  9. Klicken Sie auf ‚Weiter‘.
  10. Wählen Sie die Option ‚Weiterführen des Differenzbetrages als offenen Posten‘.
  11. Klicken Sie auf ‚Buchen‘.

Der Differenzbetrag über 22.610 EUR wird als OP weitergeführt.

Jahreswechsel
Wenn Rechnung, Rechnungskorrektur und Zahlungseingang in unterschiedlichen Wirtschaftsjahren liegen, führen Sie einen Jahresabschluss oder die Vortragsaktualisierung durch. Damit werden die Forderung und die Umsatzsteuer als Eröffnungsbilanz-Wert vorgetragen


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