Lexware Buchhaltung: Umsatz aus bezahlter Kundenrechnung fehlt in UStVA bei Bilanzierern und EÜR-Ermittlern, in BWA und GuV bei Einnahmenüberschussrechnung, Vorgehensweise zum Finden der bezahlten Forderung

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Hintergrund

In Firmen mit Istbesteuerung wird beim Buchen von Ausgangsrechnungen die Umsatzsteuer auf ein Umsatzsteuerkonto ’nicht fällig‘ gebucht. Die Umsätze werden zu diesem Zeitpunkt nicht in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ausgewiesen.

Bei der Ausbuchung oder dem Abgleich des Offenen Postens bewirkt eine Programmautomatik folgendes:

  • Die Umsatzsteuer wird auf das Konto ‚Umsatzsteuer 19%‘ umgebucht
  • In der Umsatzsteuer-Voranmeldung werden die Bemessungsgrundlage und die Umsatzsteuer ausgewiesen

Wichtig:

Solange der Offene Posten nicht gegen die Rechnung ausgebucht oder abgeglichen wurde, erfolgt kein Ausweis in den Auswertungen in der EÜR (BwA und GuV) bzw. in der UStVA (bei Bilanz und EÜR).

Wenn Sie Zahlungseingänge buchen, ohne den Offenen Posten auszubuchen, bleibt der OP der Rechnung in der OP-Liste stehen. Für die Buchung der Zahlung wird ein zweiter Offener Posten mit negativem Betrag gebildet. Um diese Offenen Posten abzugleichen, nutzen Sie die Funktion ‚Offene Posten abgleichen‘.

 


Offene Posten abgleichen

Öffnen Sie das Menü ‚Buchen – Offene Posten abgleichen‘.

Das Fenster ist in zwei Bereiche geteilt.

  • Im oberen Bereich stehen die Offenen Posten der Rechnungen und Rechnungskorrekturen jahresübergreifend. Also z. B. die Buchungen auf Personenkonten, die Sie gegen ein Erlöskonto, Aufwandskonto oder Anlagekonto erfasst haben.
  • Im unteren Bereich stehen die Zahlungen und Rechnungskorrekturen des aktiven Jahres. Das sind die Buchungen auf Personenkonten, die Sie gegen ein Finanz- oder Interimskonto gebucht haben, ohne den Offenen Posten auszubuchen.

Ein Abgleich ist nur zwischen Offenen Posten und Zahlungen möglich. Sie können also nicht Offene Posten und Gutschriften verrechnen.

Ordnen Sie Offene Posten und Zahlungen zu. Sie haben folgende Vorgehensweisen zu Auswahl:

Zuordnung Vorgehen
Manuelle Zuordnung eines OP zu einer Zahlung Markieren Sie den OP und die zugehörige Zahlung.
Manuelle Zuordnung mehrerer OPs bzw. Zahlungen Halten Sie beim Markieren der OPs/Zahlungen die Taste ‚Strg‘ gedrückt.
Automatische Zuordnung Markieren Sie den OP oder die Zahlung.
Klicken Sie auf ‚Automatik‘.
Das Programm sucht nach Übereinstimmung von Konto und Betrag.

 

Sie können pro Zuordnung entscheiden, wie mit dem Offenen Posten verfahren werden soll.

Anwendungsfall Schaltfläche Ablauf
Offener Posten und Zahlung stimmen überein. Durchführen Die markierten Offenen Posten und Zahlungen werden automatisch abgeglichen.
Der Zahlbetrag ist geringer als der Rechnungsbetrag. Die Minderung soll z. B. als Skonto ausgebucht werden. Minderung Sie geben das Minderungskonto ein.
Der Differenzbetrag wird auf das Minderungskonto gebucht.
Sie haben eine Teilzahlung erhalten. Der Restbetrag soll als Offener Posten weitergeführt werden. Teilzahlung Der OP wird mit dem Restbetrag weitergeführt.

Hinweis

Buchen Sie zukünftig den Offenen Posten beim Zahlungseingang aus.


Lern-Ware Hinweis:

Lexware Buchhalter: Offene Posten nicht vorhanden

Lexware Buchhalter oder Warenwirtschaft: Fällige Rechnungen fehlen im Mahnwesen

Lexware Buchhalter: Offene Posten im Zahlungsein- und ausgang ausbuchen, Variationsmöglichkeiten

Lexware Online Banking: Offene Postenabgleich mit Gutschrifts-/Rechnungskorrekturbetrag, Rechnungsbetrag mit Skontoziehung von Seiten des Kunden

Hinweise zur Verprobung der ISt-Besteuerung:

Nutzen Sie die Verprobung zur IST-Besteuerung nach Betriebsprüferschema wie folgt, um sicher zu gehen, korrekte Umsatzsteuererklärungen im Sinne der Erfordernisse des Finanzamts abzugeben:

Lexware Buchhaltung: Umsatzsteuer-Verprobung bei ISt-Besteuerung für Bilanzierer, jahresübergreifende Betrachtung der bezahlten Offenen Posten für USt-Zweck

Diese Plausibiliätsprüfung kann Anhaltspunkte zu Einzahlungen auf Bank oder Kasse zugunsten von Debitoren geben, welche nicht über die OP Debitoren zusätzlich ausgebucht wurden:

Lexware Buchhalter: Neuanalage einer bestehenden Firma mit Istbesteuerung und Debitorenbuchhaltung, Übertrag offener Forderungen und Verbindlichkeiten

Hier die Möglichkeit, über eine weitere Buchungsmaske fehlende OP-Buchungen mit den Zahlungen abzugleichen und die darauf nicht fällige USt über Umbuchungen lexwareintern in die Umsatzsteuerberichte damit zu schubsen:

Lexware Buchhalter: Offene Posten bei Ist- oder Sollversteuerung abgleichen oder zurück setzen, Anleitung von Lexware


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