Lexware Buchhalter Basis, Plus, Pro, Premium und Kassenbuch: Betriebsprüferexport für das Finanzamt durchführen, Anleitung von Lexware


Hintergrund

Nach § 193 Abgabenordnung (AO) wird die Zulässigkeit einer Außenprüfung für Steuerpflichtige bestimmt. Die fortführenden Paragraphen regeln dabei den sachlichen Umfang und weitere Bestimmungen. Eine Außenprüfung kann mehrere Steuerarten betrachten, mehrere Besteuerungszeiträume beinhalten und sich auf bestimmte Sachverhalte beziehen.

Wenn die Einkünfte aus Gewerbebetrieben, aus Land- und Forstwirtschaft oder aus selbständiger Arbeit stammen, spricht man von einer Betriebsprüfung. Die Betriebsprüfung stellt den wichtigsten Fall der Außenprüfung da. Für Betriebsprüfungen müssen vom Steuerpflichtigen bestimmte Unterlagen zur Verfügung gestellt werden. Die §§ 147 und 147a regeln dabei, welche Aufzeichnungen und Unterlagen in welchen Zeiträumen aufgehoben werden müssen.

Hinweise

  • Schnittstelle zu WinIDEA: Die Daten können vom Betriebsprüfer in die Prüf-Software WinIDEA eingelesen werden. Die vom Programm zur Verfügung gestellten Daten für die Betriebsprüfung entsprechen den GDPdU (Grundsätze zum Datenzugriff und zur Prüfbarkeit digitaler Unterlagen) sowie dem von Audicon erstellten Beschreibungsstandard. Audicon ist ein führender Anbieter von Software für Analyse, Prüfung, Reporting und Überwachung von Daten. Ein bestimmtes Dateiformat ist hierbei nicht vorgegeben.
  • Export von digitalen Belegen: Ab Version 2017 mit Update Februar ist der Export von digitalen Belegen im Betriebsprüferexport möglich. Da in WinIDEA nur ein digitaler Beleg pro Buchung importiert werden kann, wird nur der erste digitale Beleg einer Buchung exportiert. Vom Originalbeleg wird zu diesem Zweck eine Kopie erzeugt.

Vorgehen

Der Betriebsprüferexport erfasst nur Journalbuchungen. Prüfen Sie deshalb vor dem Export im Menü ‚Ansicht – Buchungsstapel‘, ob noch Buchungen im Stapel vorliegen. Buchen Sie den Stapel ggf. über das Menü ‚Buchen – Stapel ausbuchen‘ aus.

  1. Sie starten den Assistenten für den Betriebsprüferexport über das Menü ‚Datei – Export – Daten Betriebsprüfung‘.
  2. Wechseln Sie mit Klick auf ‚Weiter‘ auf die Seite ‚Auswahl der Daten‚.
  3. Setzen Sie die Haken bei den Daten, die Sie exportieren wollen.

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  4. Wählen Sie die zu prüfenden Wirtschaftsjahre.

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  5. Klicken Sie auf ‚Weiter‘.
  6. Bestimmen Sie über die Schaltfläche ‚Durchsuchen‘ das Exportverzeichnis. Der Dateiname wird automatisch vergeben.

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  7. Die Auswahl ‚Daten komprimieren‘ erzeugt eine zusätzliche komprimierte Zip-Datei.
  8. Klicken Sie auf ‚Weiter‘.
  9. Um den Export zu erstellen, klicken Sie auf ‚Fertig stellen‘.
  10. Eine Protokollmeldung zeigt das Exportverzeichnis an.

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  11. Bestätigen Sie die Meldung mit ‚OK‘.

Format der Dateien

Die Daten werden als Textdateien (*.txt) gespeichert.

Bericht Exportdatei
Firmenstammblatt firma_bp.txt
Journal jour_bp2016.txt
Kostenstellen KST_BP2016.txt
Kontenblätter, Debitoren/Kreditoren KTO_BP_PERS_PERS2016.txt
Kontenblätter Sachkonten KTO_BP_SACH_SACH2016.txt
Kontenplan KTPL_BP.txt
Summen- und Saldenliste sald_BP2016.txt
Umsatzssteuerjahresaufstellung UST_BP2016.txt
Anlagenspiegel Anlagenspiegel_BP2016.txt
Kassenbericht Kasse_BP2016.txt

Außerdem werden noch zwei Dateien erzeugt, die übergeordnete Informationen enthalten.

  • gdpdu-01-08-2002.dtd
  • index.xml

Lern-Ware Hinweise:

Lexware Lohn Betriebsprüferexport


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